COSSEC ofrece una serie de cuestionarios dirigidos a cotejar el nivel de cumplimiento de las cooperativas de ahorro y crédito con las leyes y reglamentos, tanto estatales como federales, que las rigen. Además, cuenta con un cuestionario de controles internos, el cual está diseñado a evaluar la estructura y fortaleza de los controles internos establecidos por la cooperativa.
Estos cuestionarios son los utilizados por el personal de COSSEC durante la fase de cumplimiento de los exámenes de Evaluación CAMEL realizados a las cooperativas de ahorro y crédito.
La Corporación Pública para la Supervisión y Seguro deCooperativas de Puerto Rico adopta esta Guía de Cumplimiento para lasCooperativas de Ahorro y Crédito, en cumplimiento con la Ley de SecretoBancario (Bank Secrecy Act o BSA por sus siglas en inglés) / Antilavado de Dinero (Anti Money Laundering o AML por sus siglas en inglés) y el AntiMoney Laundering Act del 2020 (AMLA 2020), utilizando de modelo la emitida por el Consejo Federal de Examen de Instituciones Financieras (FFIEC, por sus siglas en inglés). El objetivo de la Guía es proporcionar orientación a los examinadores y a las Cooperativas de Ahorro y Crédito para llevar a cabo los exámenes de BSA / AML y de la Oficina de Control de Activos Extranjeros (OFAC).
Términos y Condiciones
COSSEC proporciona esta Guía como un recurso para que su personal la utilice en la supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito. El Área de Apoyo Técnico y Supervisión de la Corporación actualiza la guía de manera continua para abordarlos desarrollos en la industria y en la política de supervisión de COSSEC.
Esta Guía proporciona orientación al personal de COSSEC sobre la normativa y los procedimientos de examen. Cada sección se centra en un tema específico, proporcionando información y describiendo los requisitos reglamentarios y legales relacionados. La guía también proporciona instrucciones para ayudar al personal a aplicar los procedimientos requeridos por la política de COSSEC.
Tiene por objeto proporcionar un marco para una aplicación más coherente del personal con respecto a las conclusiones sobre la situación financiera y operativa, de una cooperativa de ahorro y crédito, y de riesgo.
Los criterios de supervisión detallados en esta guía no son requisitos estrictos, a menos que se indique lo contrario por ley o reglamento. Los examinadores deben utilizarlos criterios de supervisión contenidos en esta guía para evaluar la condición de una cooperativa de ahorro y crédito basándose en la preponderancia de los factores relevantes.
Si tiene preguntas o comentarios sobre la Guías, comuníquese con el Área de Apoyo Técnico y Supervisión de la Corporación.
En esta Guía de Examen se implementa una nueva visión en la evaluación de las Cooperativas de Ahorro y Crédito. La misma está basada en la determinación en los niveles de riesgo que representan las cooperativas en una serie de aspectos operacionales y administrativos, los cuales se discuten en la sección siguiente. De esta forma se busca evaluar a las Cooperativas de Ahorro y Crédito de acuerdo con el nivel de riesgo que estas representan para COSSEC.
Términos y Condiciones
COSSEC proporciona esta Guía como un recurso para que su personal la utilice en la supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito. El Área de Apoyo Técnico y Supervisión de la Corporación actualiza la guía de manera continua para abordarlos desarrollos en la industria y en la política de supervisión de COSSEC.
Esta Guía proporciona orientación al personal de COSSEC sobre la normativa y los procedimientos de examen. Cada sección se centra en un tema específico, proporcionando información y describiendo los requisitos reglamentarios y legales relacionados. La guía también proporciona instrucciones para ayudar al personal a aplicar los procedimientos requeridos por la política de COSSEC.
Tiene por objeto proporcionar un marco para una aplicación más coherente del personal con respecto a las conclusiones sobre la situación financiera y operativa, de una cooperativa de ahorro y crédito, y de riesgo.
Los criterios de supervisión detallados en esta guía no son requisitos estrictos, a menos que se indique lo contrario por ley o reglamento. Los examinadores deben utilizarlos criterios de supervisión contenidos en esta guía para evaluar la condición de una cooperativa de ahorro y crédito basándose en la preponderancia de los factores relevantes.
Si tiene preguntas o comentarios sobre la Guías, comuníquese con el Área de Apoyo Técnico y Supervisión de la Corporación.
Como parte de la AYUDA TÉCNICA A COOPERATIVAS, incluida en nuestra página de Internet, COSSEC preparó un área relacionada a aspectos de RECURSOS HUMANOS. En esta área usted encontrará una serie de cuestionarios dirigidos a evaluar el contenido de los expedientes de personal y su cumplimiento con las leyes aplicables. Además, provee herramientas para la evaluación del manual y procedimientos de personal establecidos por la cooperativa.Estas herramientas de evaluación son similares a las utilizadas por los examinadores de COSSEC en la evaluación de los expedientes, manuales y procedimientos de personal durante las evaluaciones realizadas por la Corporación.
Cuestionario de Expedientes de Personal
Evaluación Manual y Políticas de Personal
El Área de Gerencia, en la sección de AYUDA TÉCNICA A COOPERATIVAS de nuestra página de Internet, provee a las cooperativas de ahorro y crédito, principalmente a la Administración, los elementos considerados a evaluar el componente de Gerencia dentro de la Evaluación CAMEL.
En esta área encontrará una Lista de Cotejo de los Manuales y Políticas requeridos por las diferentes leyes y reglamentos que rigen las operaciones de las cooperativas de ahorro y crédito.
En esta sección hallarán una guía de controles internos mínimos que deberán adoptar todas las cooperativas de ahorro y crédito. En esta guía se incluyen controles internos para las siguientes áreas:
• Reconciliaciones Bancarias
• Recibo de Efectivo
• Fondo de Cambio
• Desembolso de Efectivo y Equivalentes
• Préstamos
• Morosidad
• Sistema de Información
•Etc.
En esta sección hallará una guía para la preparación de las Normas Prestatarias que rigen la concesión de préstamos en las cooperativas de ahorro y crédito. Esta guía incluye, entre otras cosas, lo siguiente:
• Las regulaciones, leyes y reglamentos relacionados a las Normas Prestatarias.
• Aspectos financieros a considerar al momento de preparar estas normas, Etc.
En esta sección hallará una guía para la preparación del presupuesto anual de la cooperativa. Esta guía incluye, entre otras cosas, lo siguiente:
AVISO SOBRE EL USO DE LAS GUÍAS
A continuación encontrará unas guías de normas éticas y pago de dieta y millaje. La Corporación facilita dichas guías a las cooperativas como una herramienta adicional en la evaluación de los aspectos que deben considerar al adoptar dichas normas. Estas guías no son ley, ni están contenidas en un reglamento, por tanto, su adopción en todo o en parte, es enteramente voluntaria.
Los documentos aquí contenidos no pretenden ser exhaustivos. Tampoco sustituyen la evaluación crítica y bien informada que cada cooperativa viene obligada a hacer cuando va a adoptar una política institucional.
Aspectos Generales que Deben Estar Contenidos en el Código de Ética de Toda Cooperativa de Ahorro y Crédito
Guías para la Formulación de Política para el Pago de Dietas y Millaje