21 de diciembre de 2023

COMUNICACIÓN INFORMATIVA 2023-24

A TODAS LAS COOPERATIVAS AMPARADAS BAJO LA

LEY 255-2002, LA LEY 239-2004 Y LA LEY 220-2002

MABEL JIMÉNEZ MIRANDA, MBA

Presidenta Ejecutiva

RECESO DE LABORES

Reciban un cordial saludo de mi parte. Como parte de las fiestas navideñas la Corporación tendrá un receso de labores durante el período del martes, 26 de diciembre de 2023 al viernes, 29 de diciembre de 2023.

Conforme a lo anterior se notifica A TODAS LAS COOPERATIVAS AMPARADAS BAJO LA LEY 255-2002, LEY 239-2004 Y LEY 220-2002, todos los términos concedidos relacionados con los exámenes, permisos, radicación de informes o asuntos legales que tengan fecha de vencimiento dentro de los días de cierre o días feriados serán aplazados hasta el próximo día laboral que será el 2 de enero de 2024.

Cualquier asunto que requiera la atención de la Corporación puede ser dirigido al correo electrónico informacion@cossec.pr.gov

¡Felices Fiestas y Próspero Año Nuevo!

7 de diciembre de 2023

CARTA INFORMATIVA 2023-23

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

MABEL JIMÉNEZ MIRANDA, MBA

Presidenta Ejecutiva

Aviso de Vista Pública sobre la Propuesta de Reglamento de Educación Continuada

Les informamos que el 5 de octubre de 2023 venció el plazo para recibir comentarios y solicitar la celebración de una vista oral sobre la propuesta de Reglamento de Educación Continuada para las cooperativas de ahorro y crédito. Vencido el plazo, recibimos comentarios de 28 cooperativas, la Liga de Cooperativas y la Asociación de Ejecutivos de Puerto Rico.

La Liga de Cooperativas y la Asociación de Ejecutivos de Puerto Rico solicitaron la celebración de una vista oral.  

A esos efectos les notificamos la celebración de la vista pública el 21 de diciembre de 2023 de 10:00am a 12:00pm en las facilidades de la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico, localizada en la Ave. Américo Miranda #400, Urb. Villa Nevárez, Piso 7, Edificio Original COSVI, San Juan, PR 00928.

Ambos deponentes deberán enviar sus ponencias escritas en o antes del 19 de diciembre de 2023 a las 4:30pm a reglamento@cossec.pr.gov. De haber alguna otra persona interesada en deponer durante la vista pública deberá solicitar un turno para ello por correo electrónico a reglamento@cossec.pr.gov en o antes del 15 de diciembre de 2023 a las 12:00pm. y enviar la ponencia escrita a la misma dirección electrónica en o antes del 19 de diciembre de 2023 a las 4:30pm.

El tiempo disponible para deponer será establecido de acuerdo con el número de deponentes que asista a la vista.

6 de noviembre de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-22

A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

COMUNICACIÓNCONJUNTA DEL DEPARTAMENTO DE JUSTICIA FEDERAL Y LA OFICINA DE PROTECCIÓNFINANCIERA DEL CONSUMIDOR SOBRE LAS DISPOSIONES DE ECOA Y EL ESTATUS MIGRATORIO

El Artículo 11(a)(3) de la Ley Núm. 114-2001, según enmendada, Ley de la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico dispone que es deber y obligación de toda cooperativa cumplir con la reglamentación local y federal aplicable a sus negocios, servicios y operaciones.  

Por su parte, el Artículo2.01 (d) de la Ley Núm. 255-2002, según enmendada, Ley de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Crédito de 2002, establece que las cooperativas de ahorro y crédito, para el logro de sus fines y propósitos, habrán de ofrecer servicios financieros a las personas, sean o no socios de la cooperativa, bajol os términos y condiciones más favorables dentro de las condiciones del mercado. Dentro de los servicios financieros ofrecidos por las cooperativas se encuentra la concesión de financiamiento de todo tipo a socios y no socios.  

Recientemente el Departamento de Justica Federal y la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (Consumer Financial Protection Bureau, CFPB por sus siglas en inglés) emitieron una comunicación conjunta sobre Oportunidades Justas de Préstamos y Crédito para Prestatarios No Ciudadanos bajo la Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito. En esta repasaron las disposiciones de la Ley de Igualdad de Oportunidades de Crédito (ECOA por sus siglas en inglés), al considerar el estatus migratorio en la toma de decisiones relacionadas a la extensión de crédito.

En breve síntesis, los reguladores federales reconocen que el estatus migratorio puede ser un elemento a considerar al tomar una determinación sobre extensión de crédito. Sin embargo, usar el estatus migratorio como subterfugio para discriminar contra posibles prestatarios no está permitido y discute parámetros de evaluación para evitarque el acreedor, en este caso la cooperativa, incurra en violaciones a la leypor discriminar sobre bases prohibidas. Asimismo, provee ejemplos de políticas abarcadoras que pueden dar paso a prácticas discriminatorias.

Las cooperativas de ahorro y crédito supervisadas por la Corporación tienen el deber de cumplir con las disposiciones de ECOA y su reglamentación. Por ello, emitimos esta carta informativa con el propósito de mantenerles informados, exhortarles a que lean la expresión conjunta de referencia y revisen sus políticas para evitar prácticas discriminatorias sobre bases prohibidas en la decisión de extensión de crédito.

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5 de octubre de 2023

CARTA INFORMATIVA 2023-20

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

MABEL JIMÉNEZ MIRANDA, MBA

Presidenta Ejecutiva

SOLICITUD PARA LA EXPEDICIÓN DE AUTORIZACIONES

El 13 de abril de 2023 entró en vigor el Reglamento para Establecer las Normas de Tramitación y Requisitos para la Expedición de Autorizaciones (Reglamento Número 9443). El propósito de este Reglamento es establecer los procedimientos aplicables a la presentación y adjudicación de solicitudes de autorización y notificaciones requeridas por las leyes y reglamentos administrados por la Corporación, a toda cooperativa de ahorro y crédito asegurada, relacionadas a sus operaciones, servicios, ofrecimientos y productos. También incorpora los criterios de evaluación de los tipos de solicitudes y notificaciones, los términos para su evaluación y determinación, así como los remedios disponibles a la parte adversamente afectada por esta.

Para toda solicitud de autorización o notificación ante la Corporación será necesario completar el formulario de Solicitud de Autorización o Notificación y someter los documentos requeridos en la Hoja de Cotejo y Recibo que corresponde al tipo de Solicitud. Los formularios están disponibles en el portal de COSSEC, www.cossec.pr.gov , en la sección de Leyes y Reglamentos, bajo la categoría de Formularios. Todos los documentos deberán ser enviados vía correo electrónico a autorizaciones@cossec.pr.gov y en el asunto deberá colocar el nombre de la cooperativa de ahorro y crédito, así como el tipo de solicitud que está presentando. Les invitamos a fiel cumplimiento de lo dispuesto en dicho Reglamento.

Para más información relacionada con esta carta informativa pueden comunicarse con el Área de Apoyo Técnico y Supervisión al (787) 622-0917.

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18 de septiembre de 2023

CARTA INFORMATIVA 2023-19

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

MABEL JIMÉNEZ MIRANDA, MBA

Presidenta Ejecutiva

Comentarios a propuesta de Reglamento de Educación Continuada

Les informamos que, como parte del proceso de revisión de la reglamentación vigente examinamos el Reglamento Núm. 7303, conocido como “Reglamento de Educación Continuada”, enmendado por el Reglamento Núm. 7759, y hemos trabajado en una propuesta de reglamento para sustituirlo.

La reglamentación propuesta tiene como objetivo lo siguiente:

1. Establecer los requisitos de educación continuada aplicables a toda persona que sea electa o designada a un cuerpo directivo de una cooperativa de ahorro y crédito.

2. Disponer los parámetros con los que deberá cumplir el programa de educación continuada y capacitación de las cooperativas de ahorro y crédito para que tanto los miembros de los cuerpos directivos, la gerencia y sus empleados(as) cuenten con los conocimientos técnicos, financieros y gerenciales de acuerdo con los cargos y puestos que ocupan.

3. Establecer criterios uniformes aplicables a la calidad de los cursos de capacitación ofrecidos, medición de horas crédito, métodos de ofrecimiento, modo de acreditación y certificación de cumplimiento con la Corporación.

Además, en esta propuesta de reglamentación COSSEC ha establecido un Programa de Capacitación para Directores(as) y miembros de Comités de Supervisión en el que se proveerán los cursos que estos(as) deben tomar dentro del primer año de su nombramiento. El mismo será libre de costos y convalida 20 horas contacto. Con esta iniciativa reducimos la carga económica a las cooperativas de ahorro y crédito supervisadas por la Corporación, a la vez que aseguramos que las actividades de educación son puntuales en los temas y profundidad requerida para que los líderes voluntarios puedan ejercer sus funciones responsablemente.

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29 de agosto de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-18

A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

CUESTIONARIO SOBRE LA ESTRUCTURA PARA EL MANEJO DE LAS INVERSIONES 2023

La Corporación, como parte de la evaluación de la reglamentación y procesos de supervisión que lleva a cabo, se encuentra recopilando datos sobre la estructura para el manejo de las inversiones, adoptadas por las cooperativas de ahorro y crédito aseguradas.

A esos fines, con esta carta enviamos copia del Cuestionario sobre la estructura para el manejo de las inversiones 2023 para que se familiaricen con sus preguntas y puedan completarlo en línea.

El enlace al cuestionario en línea será enviado al (la) presidente (a) ejecutivo(a) de cada cooperativa por correo electrónico a la dirección registrada en la aplicación AITSA.  De tener alguna pregunta pueden comunicarse con la Lcda. Gloria Hickey Martínez a ghickey@cossec.pr.gov.

La fecha límite para completar el cuestionario en línea es el 13 de septiembre de 2023.

Agradecemos su colaboración para mantener el Sistema Cooperativo actualizado.

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12 de julio de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-17

A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

DISTRIBUCIÓN DE SOBRANTES EN COOPERATIVAS QUE REFLEJAN PÉRDIDAS NO REALIZADAS POR INVERSIONES HECHAS EN VALORES NEGOCIABLES

El artículo 6.04 de la Ley Número 255 del 28 de octubre de 2022, según enmendada (Ley 255) en armonía con la Sección 11 del Capítulo VI del Reglamento 7051 regulan el proceso para el cálculo de la participación de sobrantes. En específico, el Artículo 6.04 dispone que: “La Junta de Directores, dispondrá para la distribución de los sobrantes netos que haya acumulado la cooperativa al final de cada año, después de la amortización de pérdidas acumuladas, si alguna, seguido de las aportaciones a la reserva indivisible según requerido en esta Ley y a la provisión para posibles pérdidas en préstamos, las reservas mandatorias y voluntarias. No procederá la distribución de sobrantes mientras la cooperativa tenga pérdidas acumuladas. En aquellos casos en que la cooperativa demuestre haber atendido satisfactoriamente las causas que provocaron las pérdidas acumuladas y que muestre una mejoría sostenida en su condición financiera, gerencial u operacional, la Corporación podrá autorizar el diferimiento de la pérdida acumulada y permitir la distribución de una porción de los sobrantes.”

Del mismo modo, Sección 11 (a) del Capítulo VI del Reglamento 7051, indica que “a los fines de computar la participación en los sobrantes, la cooperativa considerará inicialmente su económica neta y a esta cantidad le aplicará la amortización de pérdidas, si alguna y la reserva de capital indivisible…”

En la situación particular en que la cooperativa refleje pérdidas no realizadas por inversiones hechas en valores negociable, las disposiciones anteriores, deben ser interpretadas en armonía con la Sección 11(a)(v)(B), del Capítulo II del Reglamento 7051, cuya parte pertinente indica que cuando la Cooperativa tenga inversiones en valores negociables con una pérdida neta en el porfolio no realizada reflejada en sus libros, deberá obtener la previa autorización de la Corporación para la distribución de sobrantes y se le requerirá que someta a la Corporación: 1) estados de cuentas de casa de corretaje; 2) evaluación del contador público autorizado a cargo de la auditoría; 3) estados financieros auditados, y; 4) cualquier otra información que requiera la Corporación.

En los casos en que la pérdida neta no realizada sea menor al veinte por ciento (20%) del total del capital indivisible o tal pérdida sea cubierta por la reserva de contingencia, sujeto a que esta reserva no este comprometida con otros eventos, la Corporación podrá autorizar la distribución

de sobrantes.

Sin embargo, si las inversiones en valores clasificados como disponibles para la venta no reflejan una pérdida en el valor neto en dicha cartera o si la cartera de inversiones de valores es reten hasta su vencimiento (“held to maturity”) no se requerirá autorización previa de la Corporación.

La Corporación le exhorta a todas las cooperativas de ahorro y crédito el fiel cumplimiento con las disposiciones anteriormente citadas ya que su incumplimiento podría acarrear a la imposición de multas administrativas, con cualquier otro pronunciamiento que proceda.

De tener alguna pregunta sobre lo antes expuesto, pueden comunicarse con el personal del Área de Apoyo Técnico y Supervisión de la Corporación.

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6 de julio de 2023

CARTA INFORMATIVA NUM. 2023-16

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

PRIMA DEL SEGURO DE ACCIONES Y DEPÓSITOS DEL AÑO FISCAL 2023-2024

A tenor con las disposiciones de la Ley Núm. 114 del 17 de agosto de 2001, según enmendada ("Ley 114-2001"), se notifican las tarifas para el cómputo de la prima del seguro de acciones y depósitos para el año fiscal 2023-2024, la misma fue aprobada por la Junta de Directores de la Corporación Publica para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico (" COSSEC") en reunión extraordinaria celebrada el 30 de junio de 2023.

Las primas de seguros están basadas en los resultados de la Medida de Riesgo Financiero ("MERIF") obtenido por la cooperativa al 31 de marzo de 2023.  El MERIF se calculó utilizando como base tres indicadores financieros: (i) Capital Indivisible sobre Acciones y Depósitos; (ii) Ingreso Neto sobre Acciones; y (iii) Tasa de Morosidad. Estos fueron seleccionados, por el actuario, entre más de diez (10) indicadores mediante un riguroso análisis que demostró su superioridad estadística y su efectividad como medidas de pronóstico de riesgo financiero.

Las primas serán determinadas ubicando el MERIF de cada cooperativa dentro de una de las quintillas establecidas para estos fines, según se detalla a continuación:

Quintilla                1                 2                3                4                 5

MERIF Mínimo 0.0000000 0.0023924 0.0032073 0.0037380 0.0048159

MERIF Máximo 0.0023923 0.0032072 0.0037379 0.0048158 0.6236705

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Además, la Ley 114-2001, requiere mantener una inversión en COSSEC ascendente al uno por ciento (1%) del total de las acciones y los depósitos al cierre de cada año fiscal.

Para el procesamiento del pago de la prima, al igual que en años anteriores, las cooperativas deberán acceder la aplicación de AITSA a través de la dirección electrónica https://aitsa.cossec.com, en la cual encontrará un enlace nombrado "FACE".  Este enlace permite preparar la certificación de acciones y depósitos que se requiere para el cálculo de la prima a pagar y la aportación de capital a realizar, si alguna. Además, permite obtener la factura, la cual detallará la cantidad que la cooperativa deberá pagar por ambos conceptos.  También, provee un enlace a nuestro portal de pago, el cual permite realizar el pago de la responsabilidad de la cooperativa a través de una transacción de ACH.

De igual forma, para poder realizar el proceso del pago de la prima las cooperativas deberán finalizar el informe trimestral correspondiente al 30 de junio de 2023, el cual es la base para el proceso de dicha transacción.

El pago de la prima de seguro y la aportación de capital, si alguna, deberá realizarse en o antes del 31 de julio de 2023.  Esto en cumplimiento con las exigencias de la Ley Núm. 114 del 17 de agosto de 2001, según enmendada.

De tener alguna duda al respecto deberá comunicarse con el Asistente de Vicepresidente de Administración, Sr. Jose F. Carrasquillo Alicea, al (787) 622- 0957, extensión 1204.

28 de junio de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM 2023-14

A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

MEJORES PRÁCTICAS Y USOS AUTORIZADOS DE FONDOS DE DESARROLLO COMUNITARIO OTORGADOS POR EL DEPARTAMENTO DEL TESORO FEDERAL AL AMPARO DEL CDFI EQUITABLE RECOVERY PROGRAM (CDFI ERP)

INTRODUCCIÓN

El 10 de abril de 2023, el Fondo de Instituciones Financiera de Desarrollo Comunitario (Fondo CDFI) del Departamento del Tesoro Federal anunció los resultados de la ronda de becas del CDFI Equitable Recovery Program (CDFI ERP). Sesenta y ocho cooperativas de ahorro y crédito de Puerto Rico, supervisadas y aseguradas por la Corporación, recibirán 226 millones de dólares en fondos de desarrollo comunitario, siendo esta la inversión de capital externo más significativa en la historia de nuestro sistema cooperativo puertorriqueño. Celebramos este anuncio que reafirma la solidez y gestión comunitaria de las cooperativas de ahorro y crédito del país.

Desde finales de 2017, la Corporación ha adoptado una política pública dirigida a promover la participación de las cooperativas de ahorro y crédito en programas que alleguen recursos externos que amplíen su importante labor comunitaria. A tales efectos, hemos firmado acuerdos de colaboración con varias agencias locales y federales, incluyendo el Fondo de Instituciones de Desarrollo Comunitario (2019) e Inclusiv (2021).

Ser recipientes y custodios de estos fondos de desarrollo comunitario les imponen a las cooperativas de ahorro y crédito becadas una gran responsabilidad que, en algunos casos, impulsará una transformación en la forma en que llevarán a cabo sus actividades prestatarias. El propósito del CDFI Equitable Recovery Program, según promulgado por el Departamento del Tesoro Federal, es ampliar la actividad prestataria e inversión de las CDFI’s en comunidades de bajos y moderados recursos, abriéndole las puertas a aquellas personas que no tienen acceso a la banca tradicional. Esto, en el marco de las gestiones del gobierno de los Estados Unidos para apoyar la recuperación económica tras la pandemia del COVID-19 en las comunidades desventajadas.

Aunque cada cooperativa de ahorro y crédito que recibirá esta beca tiene una responsabilidad individual con respecto al cumplimiento de los requerimientos y usos de los fondos del CDFI Equitable Recovery Program, la Corporación entiende que el incumplimiento o falta de adherencia individual a la normativa del programa puede comprometer negativamente a todo el sistema cooperativo. Tales incumplimientos podrían conllevar que el Fondo CDFI y otras agencias federales que usan la acreditación CDFI como requisito de participación en sus programas tengan la percepción de falta de capacidad, entendimiento, o voluntad de las becadas. Es por esta razón que emitimos esta carta para clarificar puntos de confusión, proporcionar pautas generales con respecto al programa CDFI ERP, exponer usos autorizados de estos fondos federales, y crear un marco básico para que las cooperativas beneficiadas con estas becas respondan en una forma consistente y aceptable al esquema regulatorio existente.

TRASFONDO DEL FONDO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS DE DESARROLLO COMUNITARIO

El Fondo CDFI fue creado en el 1994 por la Ley de Mejora Regulatoria y Desarrollo Comunitario de Riegle con el propósito de promover la revitalización económica y el desarrollo comunitario del país mediante la inversión en CDFI’s que ofrecen servicios financieros asequibles a comunidades de bajos y moderados recursos.

Desde su creación, el Fondo CDFI ha otorgado más de 7.4 mil millones de dólares a CDFI’s, organizaciones de desarrollo comunitario e instituciones financieras a través del Bank Enterprise Award Program, el Capital Magnet Fund, el CDFI Rapid Response Program, el Community Development Financial Institutions Program, el Healthy Food Financing Initiative, el Economic Mobility Corps, el Programa Piloto de Educación Financiera y Asesoramiento, el Native American CDFI Assistance Program, y el Small Dollar Loan Program. Además, el Fondo CDFI ha asignado 71 mil millones de dólares en autoridad de asignación de créditos fiscales a entidades de desarrollo comunitario a través del Programa de Créditos Fiscales para Nuevos Mercados y ha cerrado bonos garantizados por más de 1.8 mil millones de dólares a través del Programa de Garantía de Bonos CDFI.

En el 2018, luego del paso del huracán María, Inclusiv firmó un acuerdo de colaboración con la Asociación de Ejecutivos de Cooperativas (ASEC) dirigido a promover la certificación CDFI en Puerto Rico y remover las barreras para que las cooperativas de ahorro y crédito tuvieran la oportunidad de solicitar estos fondos. La Corporación apoyó dichos esfuerzos de forma activa, facilitando la participación de las cooperativas de ahorro crédito en estos programas federales. Como resultado, se han canalizado sobre 308 millones de dólares en fondos de desarrollo comunitario para el sistema cooperativo puertorriqueño y 86 cooperativas de ahorro y crédito han sido certificadas como CDFI, convirtiendo a Puerto Rico en la cuarta jurisdicción de los Estados Unidos con mayor cantidad de CDFI’s y la segunda con mayor cantidad de CDFI’s reguladas.

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7 de junio de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-13

A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

NOTA ACLARATORIA SOBRE VIGENCIA DE LA CARTA CIRCULAR NÚM. 2023-04

El 6 de junio de 2023, emitimos la Carta Circular Núm. 2023-04, para derogar la Carta Circular 2022-02 y reestablecer el cumplimiento estricto de las disposiciones del Artículo 5.03 de la Ley Núm. 255-2002, según enmendada, Ley de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Crédito de 2002.

La Carta Circular 2023-04, entró en vigor a partir de su firma y publicación. No obstante, toda cooperativa que a la fecha de la publicación de la Carta Circular 2023-04, hubiese enviado la convocatoria a su asamblea general bajo los parámetros de la Carta Circular 2022-02, quedará eximida del cumplimiento inmediato de la Carta Circular 2023-04 y deberá, prospectivamente, observar sus disposiciones.

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7 de junio de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-12

A LAS COOPERATIVAS ORGANIZADAS AL AMPARO DE LA LEY NÚM 239-2004

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

NOTA ACLARATORIA SOBRE VIGENCIA DE LA CARTA CIRCULAR NÚM. 2023-03

El 6 de junio de 2023, emitimos la Carta Circular Núm. 2023-03, para derogar la Carta Circular 2022-02 y reestablecer el cumplimiento estricto de las disposiciones del Artículo 11.4 de la Ley Núm. 239-2004, según enmendada, Ley General de Sociedades Cooperativas de 2004.

La Carta Circular 2023-03 entró en vigor a partir de su firma y publicación.  No obstante, toda cooperativa que a la fecha de la publicación de la Carta Circular 2023-03, hubiese enviado la convocatoria a su asamblea general bajo los parámetros de la Carta Circular 2022-02, quedará eximida del cumplimiento inmediato de la Carta Circular 2023-03 y deberá, prospectivamente, observar sus disposiciones.

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7 de junio de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-12

A LAS COOPERATIVAS ORGANIZADAS AL AMPARO DE LA LEY NÚM 239-2004

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva

NOTA ACLARATORIA SOBRE VIGENCIA DE LA CARTA CIRCULAR NÚM. 2023-03

El 6 de junio de 2023, emitimos la Carta Circular Núm. 2023-03, para derogar la Carta Circular 2022-02 y reestablecer el cumplimiento estricto de las disposiciones del Artículo 11.4 de la Ley Núm. 239-2004, según enmendada, Ley General de Sociedades Cooperativas de 2004.

La Carta Circular 2023-03 entró en vigor a partir de su firma y publicación.  No obstante, toda cooperativa que a la fecha de la publicación de la Carta Circular 2023-03, hubiese enviado la convocatoria a su asamblea general bajo los parámetros de la Carta Circular 2022-02, quedará eximida del cumplimiento inmediato de la Carta Circular 2023-03 y deberá, prospectivamente, observar sus disposiciones.

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2 de junio de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-11

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO ORGANIZADAS AL AMPARO DE LA LEY NÚM. 255-2002

Mabel Jiménez Miranda, MBA

Presidenta Ejecutiva  

TRANSICIÓN DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD RAP (REGULATORY ACCOUNTING PRINCIPLES) AL SISTEMA GAAP (GENERALLY ACCEPTED ACCOUTING PRINCIPLES)

El 22 de mayo de 2023, la Junta de Supervisión y Administración Financiera certificó el plan fiscal correspondiente a la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico (COSSEC). Sobre esto expresó que tanto el Gobierno como COSSEC debían presentar y promulgar legislación a los fines de que las cooperativas conviertan sus libros contables y adopten el sistema de Contabilidad GAAP antes de junio de 2028. Además, requirieron que la legislación propuesta debe eliminar cualquier tratamiento contable especial para los bonos del gobierno de Puerto Rico.

Como bien saben, el 15 de diciembre de 2015, se aprobó la Ley Número 220, que estableció a las cooperativas unos requerimientos contables distintos a los principios de contabilidad generalmente aceptados (“GAAP”, por sus siglas en inglés), particularmente, en la presentación de lo que la propia Ley denomina como “Inversiones Especiales” (inversiones en bonos e instrumentos del Gobierno de Puerto Rico). El tratamiento contable permite que las cooperativas amorticen las pérdidas durante un periodo de 15 años.

Valga aclarar que, hoy en día, la obligación de cada cooperativa es lo aprobado con la Ley Número 220 del 2015, sin embargo, todas las cooperativas deben ir preparándose y tomando las precauciones para realizar una transición del sistema de contabilidad de RAP a GAAP. Hacemos énfasis en que la Corporación continuará atenta al desarrollo de lo anterior y emitirá instrucciones correspondientes para asistirles en dicha transición hasta la implementación total.

Para más información relacionada con esta Carta Informativa pueden comunicarse con el Área de Apoyo Técnico y Supervisión al (787) 622-0917.

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1 de junio de 2023

CARTA INFORMATIVA 2023-10

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

MABEL JIMÉNEZ MIRANDA, MBA

Presidenta Ejecutiva

PUBLICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

El 22 de mayo de 2023 la Junta de Supervisión y Administración Financiera certificó el plan fiscal correspondiente a la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico (COSSEC). A esos fines, expresó que COSSEC debería requerir a las cooperativas la publicación de los estados auditados en sus páginas cibernéticas.

Por su parte, el Artículo 13 de la Ley Núm. 114-2001, según enmendada, Ley de la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico, (7 L.P.R.A. § 1334k) faculta a COSSEC poder exigir la publicación de los estados financieros de las cooperativas, así como la forma en que habrá de hacerse. En lo pertinente, el reglamento número 8665 conocido como “Reglamento sobre las Normas de Contabilidad para las Cooperativas de Ahorro y Crédito” de COSSEC, en su artículo 2.18.2, establece que:

1) Se distribuirán o se mantendrán disponibles a los(las) socios(as) de la cooperativa en todo momento.

2) Se deberá publicar un anuncio en un lugar prominente de la oficina de servicio a los efectos de que copia de los estados financieros puede ser solicitada por cualquier persona interesada.

3) Se publicarán de manera prominente en las páginas cibernéticas de aquellas cooperativas que cuenten con dicha plataforma.

A pesar de que un número considerable de las cooperativas cumple con lo anterior, publicando en sus páginas cibernéticas estos estados, se les exhorta, a aquellas que no, a dar cumplimiento a la publicación de los estados financieros de sus respectivas cooperativas, según dispuesto en la reglamentación vigente.

Para mayor información relacionada con esta carta informativa pueden comunicarse con el Área de Apoyo Técnico y Supervisión al (787) 622-0917.

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25 de mayo de 2023

CARTA INFORMATIVA NUM. 2023-09

A LAS JUNTAS DE DIRECTORES(AS) DE

PARTICIPACION Y REPRESENTACION DE PRESIDENTES(AS) EJECUTIVOS(AS), FUNCIONARIOS(AS) Y MIEMBROS DE CUERPOS DIRECTIVOS DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO QUE NO SON DE CONDICION ADECUADA, EN ACTIVIDADES OFICIALES

Reciban un cordial saludo. Hemos recibido quejas de socios(as) de cooperativas de ahorro y crédito que aluden no haber recibido dividendos en sus cooperativas y sentirse preocupados ante la participación de funcionarios(as) de las cooperativas en actividades oficiales, sufragadas con fondos de estas.

En vista de ello, en esta ocasión nos expresamos sobre el tema de gastos de participación y representación de Presidentes(as) Ejecutivos(as), funcionarios(as) y miembros de cuerpos directivos de cooperativas de ahorro y crédito que no son de condición adecuada, en actividades oficiales.

Antes que todo, recordemos que una cooperativa de ahorro y crédito de condición adecuada1 es aquella que cumple con los siguientes requisitos:

i. Cuenta con una clasificación de 3 o más en el indicador de economía del Sistema de Evaluación CAMEL.

ii. No está, ni ha estado operando en las últimas 2 años bajo alguna medida de acción correctiva o medida menos drástica dispuesta para la Corporación.

iii. En el último examen realizado para la Corporación obtuvo una clasificación de 1 a 3 dentro del sistema financiero CAMEL u otra clasificación similar aprobada para la Junta de Directores de la Corporación.

iv. En las últimas cuatro trimestres ha reflejado una clasificación promedio de escala 1 a 3 dentro del sistema de análisis financiero CAEL.

v. Cumple con el porciento mínima del 8% de la reserva de capital indivisible a activos sujetos a riesgos.

vi. El índice de morosidad de la cooperativa refleja una clasificación de 3 o menos durante las últimas tres trimestres, según el sistema de clasificación CAEL.

vii. El ultimo estado financiero refleja una opinión limpia o cualificada por raz6n exclusivamente de aquellas desviaciones de GAAP permitidas par la Ley Núm. 255-2002, emitida par un(a) contador(a) publico(a) autorizado(a) de Puerto Rico.

Una cooperativa que no cumple con todos los requisitos listados anteriormente es considerada que no es de condición adecuada. En estos casos, tanto su Junta de Directores(as) coma gerencia deben estar enfocados en establecer las medidas apropiadas, los mecanismos adecuados y llevar a cabo acciones concretas de sana administración que les permita ser de condición adecuada. La prudencia y el control de gastos afirman la gestión de mitigación y sana administración a la vez que proyectan un mensaje adecuado a las (las) socios(as) y fomenta la confianza de estos(as) en su institución y el apoyo a sus decisiones.

En el centro de la toma de decisiones de toda cooperativa de ahorro y crédito esta su Junta de Directores (as), quien es responsable de establecer las políticas institucionales y de supervisar su implementación y cumplimiento por el (la) Presidente(a) Ejecutivo(a). Es esencial que todas las Juntas de Directores(as) de las cooperativas de ahorro y crédito conozcan si su cooperativa es o no de condición adecuada para que descarguen responsablemente sus funciones. No deben pasar por alto que "[l]os miembros de los cuerpos directivos de una cooperativa es tan sujetos a un deber de fiducia para con la cooperativa. Este deber de fiducia incluye el deber de diligencia y el deber de lealtad para con la cooperativa, así como el deber de velar y de cuidar como un buen padre de familia de los bienes y operaciones de la cooperativa, así como de los haberes, acciones y depósitos de socios y depositantes que obran en la institucion."2 (Énfasis nuestro.)

Cónsono con lo anterior, las Juntas de Directores de las cooperativas de ahorro y crédito deben evaluar toda solicitud de aprobación de gastos de representación de las (las) Presidentes(as) Ejecutivos(as), funcionarios(as) y miembros de los cuerpos directivos para participar de actividades oficiales en representación de la cooperativa tomando en consideración, si la entidad es o no de condición adecuada. Cuando la cooperativa no sea de condición adecuada, deben abstenerse de autorizar gastos de viajes oficiales y optar par otras alternativas que adelanten sus intereses coma lo sería la participación por medias virtuales.

Exhortamos a las Juntas de Directores(as) a impartir las instrucciones pertinentes para asegurar que puedan cumplir cabalmente con su deber de velar por las bienes y operaciones de la cooperativa.

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19 de mayo de 2023

CARTA INFORMATIVA NUM. 2023-08

PLANES DE PREPARACION Y RESPUESTA ANTE DESASTRES; TEMPORADA DE HURACANES 2023

Reciban un cordial saludo. El 1 de junio comienza la temporada de huracanes, la cual se extiende hasta el 30 de noviembre de 2023. La temporada de huracanes no es nueva para los puertorriqueños y sabemos que la preparación temprana es crucial para enfrentar cualquier evento que ocurra. Es por ello que exhortamos a que cada cooperativa lleve a cabo una evaluación de sus planes de preparación y respuesta ante desastres, tomando en consideración las complejidades de su operación así coma las experiencias y retos de eventos recientes tales como los experimentados tras el paso del Huracán Fiona.

Como parte de la evaluación deben revisar y actualizar, de ser necesario, sus planes de continuidad de negocios y recuperación de desastres.  Deben observar que estos cubran  contingencias  tales coma: interrupciones de servicios esenciales, desastres naturales, ciberataques, errores humanos y pandemias. Con ello procuramos rnitigar las interrupciones en los servicios que se ofrecen a los socios y clientes, la seguridad de la información de estos y preservar la confianza en la institución en momentos de emergencia. Asimismo, deben ser conscientes de las situaciones de emergencia que puedan afectar a los (las) proveedores(as) de servicios de la cooperativa y conocer los planes de contingencias de estos(as) para mantener el funcionamiento de los procesos y sistemas críticos de la cooperativa.

No menos importante, deben verificar que cuentan con un plan de sucesión actualizado y que todos los riegos asegurables tienen cubiertas vigentes y adecuadas.

Finalmente, no olviden informar los planes a sus equipos de trabajo y constatar que estos conocen sus funciones y canales de comunicación en momentos de crisis.

En COSSEC estamos para orientarles. Si necesitan asistencia pueden comunicarse al Área de Asuntos Legales.

CARTA INFORMATIVA NUM. 2023-07

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CREDITO ORGANIZADAS AL AMPARO DE LA LEY NUM. 255-2002

Rafael Sánchez Rodríguez

Presidente Ejecutivo Interino

AVISO SOBRE ESQUEMA DE FRAUDE EN COOPERATIVA

Saludos Cordiales. Durante los pasados días una cooperativa hermana de ahorro y crédito ha sido víctima de un esquema de fraude el cual consiste en el robo de informaci6n en un cajero de ATH. La utilizaci6n de una tarjeta de crédito o débito, con el prop6sito de adquirir los datos contenidos en la tarjeta por medio de dispositivos electr6nicos llamados skimmers, para luego transferir la información y realizar operaciones fraudulentas, fue la manera utilizada.

Es necesario que las cooperativas de ahorro y crédito informen a sus oficiales de servicio al cliente sobre este esquema de fraude. De acuerdo con la informaci6n recopilada en la cooperativa afectada y de los detalles del patrón de fraude, los individuos que están realizando dicho esquema tienen amplio conocimiento, ya que, están utilizando métodos más asertivos y difíciles de rastrear.

Recuerda, la clonaci6n de tarjetas de crédito o débito resulta una práctica cada vez más peligrosa ya que los avances técnicos juegan a favor del delincuente.

Existen una serie de medidas recomendadas par las instituciones federales y estatales, las cuales pueden brindar a sus socios y depositantes, con el fin de evitar el fraude mediante la clonaci6n de tarjetas, alguno de ellos son:

No pierdan de vista la tarjeta cuando realicen un pago. En las tiendas, restaurantes y gasolineras deben pedir que les lleven la terminal móvil para que realicen la transacci6n frente a la persona.

Verificar que el comercio donde realizaran su compra es seguro.

Cuando utilicen un cajero automático, deben revisar que la ranura en donde se inserta Ia tarjeta no tenga algún objeto adicional o sospechoso, también deben revisar la ranura donde

sale el dinero. En caso de que noten algo raro, optar par no usarlo y rep6rtalo. En la mayoría de los casos la tarjeta entra con dificultad.

Llevar un registro de las transacciones y revisar los movimientos con frecuencia.

utilizar las notificaciones SMS o de la aplicaci6n para smartphones de la cooperativa para que envíen una alerta cuando se realicen cargos con la tarjeta.

Si detectas cargos en tu estado de cuenta que no reconoces, de igual forma rep6rtalo inmediatamente.

Prevención del Skimming en Cajeros Automático

Inspecciones regulares: Realizar inspecciones peri6dicas de todos los cajeros automáticos de su red para detectar la presencia de dispositivos de "skimming" o cualquier otra anómala. Establecer procedimientos para garantizar que las inspecciones sean realizadas de manera efectiva y sistemática.

Capacitación del personal: Asegurarse que todo el personal relacionado con el manejo y el mantenimiento de los cajeros automáticos este adecuadamente capacitado para reconocer y reportar posibles dispositivos de "skimming" y otros tipos de fraudes.

Tecnología antifraude: Evaluar la implementaci6n de tecnologías de seguridad en sus cajeros automáticos, como lectores de tarjetas con cifrado de datos y sistemas de detección de dispositivos de "skimming", para prevenir la instalación y el uso de dispositivos fraudulentos.

Monitoreo de transacciones: Implementar sistemas de monitoreo de transacciones para identificar patrones sospechosos y alertar a los socios en caso de actividad potencialmente fraudulenta.

Enviar mensajes de texto de alerta al teléfono celular (por ejemplo, Alertas de Transacci6n de ATH, Tarjeta de Crédito) del cliente para varios tipos de retiros.

Comunicación con los socios: Informar a los socios sobre el riesgo de fraude en cajeros automáticos y proporcionar consejos y recomendaciones de protecci6n.

Informar a los socios que se comunique con la cooperativa para pregunta o problema relacionado con la seguridad de sus transacciones.

Migración a Tarjetas de Chip y Cajeros automáticos EMV.

Mantener récords de grabaci6n de transacciones por 6 meses.

Agradecemos el compromiso y cooperaci6n de todas las cooperativas. De tener alguna pregunta sobre lo antes expuesto, o alguna situación similar que identifiquen en sus cooperativas favor de comunicarse al 787-622-0957, con el Sr. Pedro Roldan Roman.

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3 de abril de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-06

A TODAS LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Rafael Sánchez Rodríguez, CICA, CAMS

Presidente Ejecutivo Interino

MODIFICACIONES EN AITSA RELACIONADAS CON METODOLOGÍA CECL

Como es de su conocimiento, las cooperativas deberán adoptar la metodología de pérdidas crediticias actuales esperadas  (CECL), de acuerdo con la nueva forma contable ASU 2016-13, en los cierres de años fiscales que comienzan después del 15 de diciembre de 2022.  Por tal razón, el Sistema AITSA ha sido modificado para que las cooperativas puedan reportar la provisión para préstamos incobrables bajo el CECL a partir del informe trimestral de marzo de 2023.

A continuación detallamos los cambios en AITSA relacionados con el CECL:

1. Las cooperativas deberán completar en el perfil de AITSA los nuevos campos relacionados con los métodos para calcular la reserva CECL por tipo de préstamos, según les aplique.  También, aquellas cooperativas que acojan diferir el impacto del ajuste del primer día en el cálculo del Indicador del Capital Real, deberán completar en el perfil la cantidad del ajuste del primer día.  

Para completar dicha información el usuario debe ir al perfil, seleccionar configuración e ir a la nueva sección Métodos para calcular la reserva CECL por tipo de préstamos:

(VER IMAGEN)

Luego de oprimir editar  aparecerá un listado para que indiquen el método para calcular la reserva CECL por tipo de préstamos:

(VER IMÁGENES)

Para indicar el método utilizado por tipo de préstamo, deberá oprimir editar  y seleccionar el mismo del listado que muestra AITSA.  Este paso lo deberá completar para cada uno de los tipos de préstamos que tenga en cartera la cooperativa.

(VER IMAGEN)

Luego de seleccionar el método para calcular la Reserva CECL para préstamos, oprima guardar:

(VER IMAGEN)

Cuando el método de estimación sea otro que no aparezca en el listado que provee AITSA, el usuario deberá indicar cual es el mismo:

(VER IMAGEN)

El método de estimación de reserva y el ajuste de primer día entrado en el perfil se reflejará en el Anejo de Reserva CECL y en el Anejo de Información Estadística,  respectivamente.

El paso de entrar los métodos de estimación de reserva y ajuste de primer día se entrará al sistema una sola vez.  En informes posteriores, el sistema tomará la información del perfil para indicar el método utilizado para la reserva CECL y para el cálculo del indicador de Capital Real bajo CECL, de la cooperativa haber acogido el prorrateo del ajuste del primer día.

2. En el módulo de Entradas Manuales, Sección de Estadística General, en la opción de Información Estadística General – se reflejará la cantidad del ajuste del primer día según indicado en el perfil de la cooperativa en AITSA.

(VER IMAGEN)

3. En el módulo de entradas manuales sección de Reserva de Préstamos Incobrables en la opción de Reserva CECL encontrará el nuevo anejo para reportar la reserva bajo la nueva forma contable:

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4. En el anejo de Reserva CECL, deberá entrar manualmente el número y cantidad de reserva según evaluada en base individual y en base agrupada para los diferentes tipos de préstamos que tiene la cooperativa.  El Método de Estimación se reflejará en dicho anejo según indicado en el perfil de la cooperativa en AITSA.  El sistema AITSA calculará automáticamente el número y balance de los préstamos en cartera, basado en el archivo de préstamos cargado a AITSA.  El sistema también calculará automáticamente el número y cantidad total de reserva y la proporción de Reserva por tipo de préstamos.

Luego de entrar los datos manuales, según aplique, deberá oprimir guardar.  

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5. Las cooperativas que acojan diferir el impacto del ajuste del primer día podrán ver en AITSA la evaluación CAEL con el efecto de dicho ajuste en el cálculo del indicador del capital real.  Para ello, en el listado de los informes podrá general el CAEL CECL oprimiendo el círculo  :

(VER IMAGEN)

A continuación ejemplo reporte CAEL CECL:

(VER IMAGEN)

Las cooperativas, con la excepción de las cooperativas con tamaño de activos menor de $10 millones, deberán completar el nuevo anejo de Reserva CECL.  No obstante, y como conocen como funciona el sistema AITSA, las cooperativas menores de $10 millones en activos, aunque no están obligados a llenar dicho anejo deberán entrar al módulo de Reserva CECL y oprimir guardar para que el sistema luego les permita validar el informe.

Con relación al ajuste del primer día, le recordamos que como indica la Carta Circular 2023-01, las cooperativas que hayan realizado la implementación de CECL antes del 15 de diciembre de 2022 no podrán diferir el impacto del primer día en el cálculo del indicador del capital real.  Por lo tanto, no tienen que llenar en el perfil el campo de ajuste del primer día. Si la cooperativa decide realizar el gasto de la implementación de CECL al cierre operacional 2023, no podrán diferir el impacto del primer día en el cálculo del indicador del capital real y no tienen que llenar en el perfil el campo de ajuste de primer día.  

También, le informamos que permanecerá activo en AITSA el cálculo de Reserva de Préstamos Incobrables según el Reglamento de Contabilidad.  Por lo que, las cooperativas que tengan morosidad en: préstamos comerciales hipotecarios, otros préstamos comerciales y en préstamos  reestructurados  deberán  indicar  la  reserva  determinada  para  estos  tipos  de préstamos.  Además, deben indicar la reserva determinada en préstamos reestructurados sin atrasos en sus pagos.  Esto es necesario porque son partidas de entrada de datos y no calculadas por el sistema AITSA y así puedan validar el informe.  Dicho anejo permanece activo, ya que de éste el sistema toma la porción de la reserva de préstamos incobrables para préstamos no morosos (cuenta núm. 16523) para el cómputo de capital indivisible.

De  tener  alguna  duda  relacionada  con esta carta informativa, favor de comunicarse con la Sra. Maribel Vicente por correo electrónico a través de mvicente@cossec.pr.gov.

mvs

29 de marzo de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-05

A LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRÉDITO

Rafael A. Sánchez Rodríguez

Presidente Ejecutivo Interino

GUÍAS DE CUMPLIMIENTO, REPORTE DE ACTIVIDAD SOSPECHOSA (SARS), Y REPORTE DE TRANSACCIONES MONETARIAS (CTR)

Reciban un saludo cordial de mi parte. Como les anticipamos, estamos en las etapas finales previo a la implementación de las nuevas Guías de Cumplimiento. Agradecemos que todas las cooperativas de ahorro y crédito hayan completado el Cuestionario sobre la Estructura de Cumplimiento, Reporte de Actividad Sospechosa (SAR) y Reporte de Transacciones Monetarias (CTR).  Los datos recopilados nos han brindado información actualizada sobre las estructuras de cumplimiento con que cuenta el Sistema.

De otra parte, hemos procurado llevar orientación y adiestramiento a los miembros de las Juntas de Directores y principal funcionario(a) ejecutivo(a) de las cooperativas de ahorro y crédito sobre la radicación de los SAR.  En estos meses previo a la implementación de las Guías de Cumplimiento programada para el próximo mes de julio, es importante que la Junta de Directores y principal funcionario(a) ejecutivo(a) de las cooperativas de ahorro y crédito evalúen sus programas de cumplimiento y atiendan las deficiencias que detecten principalmente en las áreas de: desarrollo de políticas y controles internos, designación de oficial de cumplimiento, capacitación y adiestramiento del personal así como debida diligencia del cliente.

Finalmente, les recordamos que todas las cooperativas tienen que reportar en el Informe Trimestral a través de la aplicación AITSA, el número de reportes de actividad sospechosa y número de reportes de transacciones monetarias o en efectivo durante el trimestre. Asimismo, la cantidad monetaria correspondiente a los SAR y CTR reportados.

28 de marzo de 2023

CARTA INFORMATIVA NÚM. 2023-04

A TODAS LAS COOPERATIVAS

Rafael A. Sánchez Rodríguez

Presidente Ejecutivo Interino

ADOPCIÓN DE REGLAMENTACIÓN

En virtud de los poderes conferidos mediante la Ley Número 114 de 17 de agosto de 2001, según enmendada, a la Junta de Directores de la Corporación para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico (COSSEC) y a tenor con las disposiciones de la Ley Número 38 del 30 de junio de 2017, según enmendada, conocida como la Ley de Procedimiento Administrativo Uniforme del Gobierno de Puerto Rico, COSSEC informa que ha adoptado los siguientes reglamentos:

1. Reglamento para derogar reglamentación que está en desuso o que resulta obsoleta, Reglamento Núm. 9439

Aplicabilidad: a las cooperativas de tipos diversos.

Vigencia: a partir del 13 de abril de 2023

El propósito de este Reglamento es derogar los reglamentos aprobados por la extinta Oficina del Inspector de Cooperativas, cuyas disposiciones están en desuso o resultan obsoletas por legislación o reglamentación aprobada posteriormente, pero que no han sido expresamente derogados mediante otros reglamentos.

2. Reglamento de la Ley de Protección al Consumidor de Hipotecas Inversas, Reglamento Núm. 9440

Aplicabilidad: a las cooperativas de ahorro y crédito.

Vigencia: a partir del 13 de abril de 2023

El propósito de este Reglamento es dar cumplimiento a las disposiciones de la Ley Núm. 164-2011, según enmendada, conocida como “Ley de Protección al Consumidor de Hipotecas Inversas que requiere a la Corporación reglamentar su implantación.

En este Reglamento se establecen las obligaciones y deberes de las cooperativas de ahorro y crédito que otorguen préstamos de hipotecas inversas, se listan prácticas prohibidas en el ofrecimiento de dicho producto, así como las facultades investigativas y adjudicativas de la Corporación al atender casos en donde se impute la violación a las disposiciones de la Ley Núm. 164-2011 y este Reglamento.    

3. Reglamento de Procedimientos Investigativos y Adjudicativos, Reglamento Núm. 9441

Aplicabilidad: a todas las cooperativas y personas que acudan al foro administrativo de COSSEC.

Vigencia: a partir del 13 de abril de 2023

El propósito de este Reglamento es establecer las reglas que aplicarán al procedimiento investigativo e intervenciones realizadas por COSSEC, como parte de los procesos de fiscalización de las entidades supervisadas, conforme las disposiciones de las leyes cuya administración le ha sido delegada. Establece, además, el procedimiento adjudicativo formal en los casos originados por la Corporación, así como en los casos de querellas, solicitudes o peticiones presentadas por personas ajenas a esta. Asimismo, incorpora la legislación protectora de las personas de la tercera edad y aquellas con discapacidades auditivas, así como el uso de medios telemáticos y procesos que flexibilizan y permiten la continuidad de los procedimientos adjudicativos ante la Corporación de forma remota en los casos en que sea necesario y conveniente. Además, atiende los procesos de vista informal que surjan de los reglamentos internos de COSSEC.

4. Reglamento para la Organización, Permiso y Seguro de Cooperativas de Ahorro y Crédito, Reglamento Núm. 9442

Aplicabilidad: a las personas que interesen organizar una cooperativa de ahorro y crédito.

Vigencia: a partir del 13 de abril de 2023

El propósito de este Reglamento es establecer los procedimientos para la organización de nuevas cooperativas de ahorro y crédito, la expedición del permiso para operar y la certificación de cubierta del seguro de acciones y depósitos provisto por la Corporación.  Además, lista la información que debe ser sometida para que la Corporación emita su determinación sobre la necesidad y conveniencia de la cooperativa propuesta; los criterios de evaluación de dicha información, así como los remedios disponibles a la parte adversamente afectada por la determinación de la Corporación. Dispone, además, las áreas que serán examinadas como parte del proceso de expedición de permisos, así como los requisitos para acogerse al seguro de acciones y depósitos, y la manera en que se computará la prima del seguro y su pago. Finalmente, aclara el alcance de las acciones de la cooperativa propuesta en las distintas etapas de los procesos y sus limitaciones.

5. Reglamento para Establecer las Normas de Tramitación y Requisitos para la Expedición de Autorizaciones, Reglamento Núm. 9443

Aplicabilidad: a las cooperativas de ahorro y crédito.

Vigencia: a partir del 13 de abril de 2023

El propósito de este Reglamento es establecer los procedimientos aplicables a la presentación y adjudicación de solicitudes de autorización y notificaciones requeridas por las leyes y reglamentos administrados por la Corporación, a toda cooperativa de ahorro y crédito asegurada, relacionadas a sus operaciones, servicios, ofrecimientos y productos. También incorpora los criterios de evaluación de los tipos de solicitudes y notificaciones, los términos para su evaluación y determinación, así como los remedios disponibles a la parte adversamente afectada por esta.  Asimismo, instituye documentos uniformes de Solicitud de Autorización o Notificación, y la Hoja de Cotejo y Recibo por tipo de solicitud de autorización o notificación los cuales facilitan la presentación de los documentos requeridos y la creación de expedientes con información completa.

De otra parte, implanta la presentación electrónica de las solicitudes de autorización y notificaciones, así como los documentos complementarios que deben ser incluidos y elimina la duplicidad de información que haya sido previamente presentada por las cooperativas en cumplimiento con los informes e información requerida.

6. Reglamento de Compras de la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico, Reglamento Núm. 9444

Aplicabilidad: a la adquisición de equipos, materiales, artículos, servicios no profesionales y la realización de obras, efectuadas en la Corporación.

Vigencia: a partir del 13 de abril de 2023

Este Reglamento se promulga con el propósito de establecer las normas y procedimientos a seguir por la Corporación Pública para la Supervisión y Seguro de Cooperativas de Puerto Rico (“Corporación” o “COSSEC”) para la adquisición de equipos, materiales, artículos, servicios no profesionales y la realización de obras de acuerdo con las leyes y normativas vigentes. Además, la Corporación, como Entidad Exenta y en cumplimiento de las disposiciones de la Ley 73-2019, según enmendada, conocida como “Ley de la Administración de Servicios Generales para la Centralización de las Compras del Gobierno de Puerto Rico de 2019”, incorpora a sus procesos de licitación los métodos de licitación y compras excepcionales de dicha ley.

Todas las cooperativas de ahorro y crédito están obligadas a cumplir a cabalidad con las disposiciones antes mencionadas, a partir de su fecha de vigencia.

Los reglamentos están disponibles en el portal de la Corporación en el Internet, www.cossec.pr.gov.